北海市工业园区地方税务局2017年部门预算和“三公”经费预算说明

发布时间:2017-12-27 16:58   文章来源:北海市税务局   [字体大小:  ]   打印文章

    第一部分:部门概况

    一、北海市工业园区地方税务局主要职责

    (一)完成各项地方税费组织收入工作。

    (二)负责本局管辖纳税人的日常税源管理,包括登记管理、涉税认定、税额确认、催报催缴,欠税确认、公告和追征,退抵税费及核准类减免税审批,以及涉税违法行为处置和涉税争议处理等。

    (三)负责组织开展管户调查巡查、纳税评估,核查和评估纳税人申报涉税事项的真实性、准确性和合法性。

    (四)负责各类税源的日常监控管理和预测分析。

   (五)在风险管理中负责本局风险识别,任务推送、应对和上级推送风险任务的应对、反馈等。

    二、机构设置情况

    (一)机构设置情况

   (二)北海市工业园区地方税务局属三级预算单位,内设一室七股:办公室、人事监察股、收入规划核算和财务管理股、法规税政股、征管和科技发展股、征收服务股、税源管理一股、税源管理二股。主要负责工业园辖区纳税人、建安项目的地方税费税源管理,以及增量房契税的征收管理工作。

    三、人员构成情况

    北海市工业园区地方税务局实有人数27人,其中在职人员27人。

    第二部分:北海市工业园区地方税务局2017年部门预算表

    一、财政拨款收支总表

    二、一般公共预算支出表

    三、一般公共预算基本支出表

    四、部门预算资金安排的“三公”经费预算情况表

    五、政府性基金预算拨款支出预算表

    六、部门收支总表

    七、部门收入总表

    八、部门支出总表

   上述报表详见附件。

    第三部分:北海市工业园区地方税务局2017年部门预算、“三公”经费预算情况说明

    一、财政拨款收支预算情况的总体说明

    北海市工业园区地方税务局2017年财政拨款收支总预算254.41万元。收入包括:一般公共预算拨款254.41万元,上年结转0万元。支出包括:一般公共服务支出201.41万元,社会保障和就业支出21.8万元,医疗卫生与计划生育支出13.08万元,住房保障支出18.12万元。

    二、一般公共预算支出情况说明

    2017年一般公共预算支出预算254.41万元,其中:基本支出209.05万元,项目支出45.36万元。

    (一)行政运行(税收事务)156.05万元。主要用于行政在职人员工资性支出及日常公用经费支出;

    (二)一般行政管理事务(税收事务)28.36万元。主要用于税收征收管理事务等方面支出;

    (三)代扣代收代征税款手续费17万元。主要用于税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费;

    (四)机关事业单位基本养老保险缴费支出21.8万元,主要用于行政在职人员缴纳的基本养老保险费支出;

    (五)行政单位医疗8.72万元。主要用于行政在职人员基本医疗保险缴费;

    (六)公务员医疗补助4.36万元。主要用于行政在职人员公务员医疗补助方面的支出;

    (七)住房公积金18.12万元。主要是按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

    三、一般公共预算基本支出情况说明

    2017年一般公共预算基本支出预算209.05万元,其中:

人员经费181.81万元,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、医疗费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费27.24万元,主要包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、 其他商品和服务支出。

    四、“三公”经费预算情况说明

    2017年 “三公”经费预算共4.34万元,同比增加3.81万元。

    (一)因公出国(境)经费2017年预算0万元。

    (二)公务接待费2017年预算0.4万元(其中一般公共预算0.4万元),同比减少0.13万元。比上年减少的原因主要是各单位加强公务接待管理,严格执行中央及自治区公务接待的相关规定。

   (三)公务用车购置及运行费2017年预算3.94万元(其中一般公共预算3.94万元),同比增加3.94万元。其中:公务用车运行维护费预算3.94万元(其中一般公共预算3.94万元),同比增加3.94万元,增加的原因是:根据公车改革方案2016年部门预算只安排非参公事业单位的公务用车运行维护费,不安排行政单位和参公事业单位公务用车运行维护费,在确定行政单位和参公事业单位保留车辆数量后,采取追加方式安排。故2017年部门预算安排的公务用车运行维护费比2016年预算增加。公务用车购置费为0万元,与上年持平。

    五、部门收支预算情况的总体说明

2017年部门收支总预算473.63万元。收入包括:一般公共预算拨款收入254.41万元,未纳入财政专户管理的其他收入214.55万元,上年结余收入4.67万元。支出包括:一般公共服务支出420.63万元,社会保障和就业支出21.8万元,医疗卫生与计划生育支出13.08万元,住房保障支出18.12万元。

    六、部门收入预算情况说明

2017年收入总预算473.63万元,同比减少27.15万元,下降5.42%。其中:

一般公共预算拨款收入254.41万元,同比减少19.66万元,下降7.17%,其中:经费拨款254.41万元,同比减少27.15 万元,下降5.42% 。减少的原因主要是因为人员减少,工资的减少及与之相关的医疗补助、医疗费、住房公积金、公用经费等项目也同时减少。

未纳入财政专户管理的其他收入安排的资金214.55万元,同比增加19.84万元,增长10.18%。增加的原因:2017年拟建立一个电教室及聘请中介机构进行土地增值税的清算 。

2017年上年结余收入4.67万元,同比减少27.33万元,下降85.4%。减少的原因是本年其他资金收入大幅减少。

    七、部门支出预算情况说明

    (一)支出预算总体说明

2017年支出总预算473.63万元,基本支出预算209.05万元,占支出总预算44.14%,同比减少19.67万元,下降8.6%;项目支出预算264.58万元,占支出总预算55.86%,同比减少7.48万元,下降2.75%。

    (二)支出预算分类说明

    1、按支出功能分类科目划分,共分为4类,其中:

    (1)税收事务420.63万元,占支出总预算88.81%,同比减少48.12万元,下降10.27%;

    (2)行政事业单位离退休21.8万元,占支出总预算4.6%,同比增加21.8万元,增长100%;增长的原因是机关事业单位基本养老保险缴费支出列入行政事业单位离退休科目。

    (3)行政事业单位医疗13.08万元,占支出总预算2.76%,同比减少2.94万元,下降18.35%;减少的原因是在职人员人员减少,相应减少了医疗保险计算基数。

    (4) 住房改革支出18.12万元,占支出总预算3.83%,同比增加2.11万元,增长13.18%,增加的原因是2016年度绩效奖金计入住房公积金计算基数。

    2、按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

    (1)基本支出预算。基本支出预算209.05万元,占支出总预算44.14%,同比减少19.67万元,下降8.6%; 。其中:

    工资福利支出预算153.88 万元,占基本支出总预算73.61%,同比减少16.94万元,下降9.92%。减少的原因是在职人员减少。

    商品和服务支出预算27.24万元,占基本支出总预算13.03%,同比减少2.64万元,下降8.84%。减少的原因是在职人员减少。

    对个人和家庭的补助预算27.93 万元,占基本支出总预算13.36%,同比减少0.09万元,下降0.32%。减少的原因是在职人员减少。

    (2)项目支出预算。

    项目支出预算264.58万元,占支出总预算55.86%,同比减少7.48万元,下降2.75%。

    八、其他事项说明

    (一)机关运行经费情况说明

    2017年北海市工业园区地方税务机关运行经费财政拨款预算254.41万元,主要用于各级地税机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

    (二)政府采购情况说明

    2017年北海市工业园区地方税务局政府采购预算50.5万元,同比增加31.5万元,增长165.79%,增加的原因是拟建立一个电教室,预算为50万元,购2台打印机,0.5万元。

    政府采购资金类型:一般公共预算拨款0万元,未纳入财政专户管理的收入安排的资金50.58万元 。

    按政府采购项目类型为货物类采购类型,采购预算是50.5万元 。

    (三)国有资产占有使用情况说明

    截至2016年12月31日,北海市工业园区地方税务局共有车辆1辆,为一般执法执勤用车。

   第四部分 名词解释

    一、经费拨款:自治区本级财政当年拨付的资金。

    二、未纳入财政专户管理的其他资金:包括各级地方政府为弥补自治区本级财政拨款资金不足而安排给地税部门的业务经费补助、基本户利息收入以及各项代收手续费收入等。

    三、上年结余收入:以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

    四、一般公共服务(类)税收事务(款)行政运行(项):指行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)用于保障机构运行、开展日常工作的基本支出。

    五、一般公共服务(类)税收事务(款)一般行政管理事务(项):指行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

    六、一般公共服务(类)税收事务(款)机关服务(项):反映为行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属单位的支出

    七、一般公共服务(类)税收事务(款)税务办案(项):反映税务稽查机构办案的支出。

    八、一般公共服务(类)税收事务(款)代扣代收代征税款手续费(项):反映税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费。

    九、一般公共服务(类)税收事务(款)税务宣传(项):反映税务部门用于税务宣传、教育方面的支出。

    十、一般公共服务(类)税收事务(款)协税护税(项):反映税务部门用于协税护税报酬、有奖发票等方面的支出。

    十一、一般公共服务(类)税收事务(款)信息化建设(项):反映税务部门用于“金税工程”等信息化建设方面的支出。

    十二、一般公共服务(类)税收事务(款)事业运行(项):反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

    十三、一般公共服务(类)税收事务(款)其他税收事务支出(项):反映税务部门其他税收事务方面的支出。

    十四、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):反映实行归口管理的行政单位(包括实施公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

    十五、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

    十六、社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):反映机关事业单位实行养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

   十七、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗费。

   十八、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇的医疗费。

    十九、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

    二十、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

    二十一、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    二十二、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    二十三、 “三公”经费:纳入预决算管理的“三公”经费,是指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费用。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国际城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

   二十四、机关运行经费:保障行政单位(包括参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

 

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