自治区地方税务局2015年部门预算、“三公”经费预算编制说明

发布时间:2015-03-26 16:59   文章来源:北海市税务局   [字体大小:  ]   打印文章

第一部分:部门概况
    一、主管部门及所属预算单位基本情况
    (一)机构设置
    广西地税系统共设置机构1819个,其中:区、市、县级局机关125个,包括自治区地税局机关1个,市局机关14个,城区局机关35个,县(市)局机关75个;局机关内设行政机构948个;直属机构42个,包括稽查局9个,直属税务分局19个,开发区地税局13个,广西首府地方税务服务中心;派出机构701个,包括税务分局564个,税务所137个;事业单位3个,包括信息中心、机关服务中心、税科所各1个。
    下级地方税务机关与上级地方税务机关是隶属关系,实行垂直领导。
    (二)自治区地税局主要职责
    1.贯彻执行国家有关税收法规、政策,起草地方性税收法规草案,拟定我区税收政策措施。
    2.参与研究全区经济政策,从税收方面提出经济调控的意见和建议。
    3.组织开展税源调查,编制全区地方税收中长期规划和年度计划。
    4.制定地方税收征收管理办法,推进地方税收征收管理体制改革。
    5.组织实施全区地方税收、有关基金和规费的征收管理工作;直接组织征收自治区级地方税收收入。
    6.监督、检查国家税收法律、法规的贯彻执行情况,对执行过程中的一般性税收政策和征收管理问题按管理权限进行解释;处理税法和税收政策执行中的有关问题。
    7.指导、管理全区地税系统的稽查工作和反避税工作,负责重点税源和自治区级地方税收收入的检查以及重大税务案件和反避税案件的查处工作。
    8.对全区地方税务系统实行垂直管理;按照干部管理权限,管理地级市地方税务局的领导干部;按照有关规定,管理本系统的人事工作;协助有关部门管理本系统的机构编制;管理本系统的财务经费、国有资产、装备、基建等工作;负责本系统的干部职工教育培训、思想政治工作和队伍建设。
    9.组织税收宣传和理论研究;负责全区地方税务系统的行政执法监督检查、行政复议和诉讼工作;受理来信来访,查处违法违纪案件。
    10.与自治区国家税务局共同负责组织实施注册税务师管理,规范税务代理行为。
    11.组织开展全区地方税务系统税收方面的对外交流工作。
    12.承办自治区人民政府和国家税务总局交办的其他事项。
    二、人员构成情况
    广西地税系统实有人数16981人,其中在职人员15100人,离退休人员1881人。
 
第二部分:自治区地方税务局2015年部门预算报表
    一、自治区地方税务局2015年部门收支预算总表
    二、自治区地方税务局2015年部门财政拨款支出表(公共财政预算拨款)
    三、自治区地方税务局2015年部门财政拨款支出表(分经济分类科目)
    四、自治区地方税务局2015年部门财政资金安排的“三公”经费预算表
    上述报表详见附件。
 
第三部分:自治区地方税务局2015年部门预算、“三公”经费预算报表说明
    一、2015年广西地税系统收支总体情况
    (一)收入预算说明
    2015年收入总预算267025.38万元,同比增加1318.69万元,增长0.49%。其中:
    公共财政预算拨款129673.18万元,同比增加2881.88万元,增长2.27%,其中:经费拨款129673.18万元,同比增加2881.88万元,增长2.27%。增长的原因一是增人增支;二是对个人和家庭补助支出的计提基数全部按工资总额全口径计算;三是会议费、培训费、差旅费定额标准提高。
    未纳入财政专户管理的收入安排的资金87696.44万元,同比减少3725.69万元,下降4.08%。其中:其他收入安排的资金87696.44万元,同比减少3725.69万元,下降4.08%。未纳入财政专户管理的其他收入安排的资金主要包括:一是为了弥补自治区本级财政拨款业务费不足,当地政府根据当地财力情况及预算安排情况给予地税部门的业务经费补助。此项收入由各地地税机关根据近几年未纳入财政专户管理的其他收入情况进行预测编制,由于各种因素影响,这类收入一直具有较大的不确定性。二是各地地税机关代收工会经费、残疾人保障基金等规费的手续费收入。
    2015年上年结余收入49655.76万元,同比增加2162.50万元,增长4.55%。其中:公共财政预算拨款结转2622.51万元, 同比减少2974.67万元,下降53.15%;其他结转47033.25万元,同比增加5137.17万元,增长12.26%。主要是以前年度尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金,主要是信息化建设资金、税务稽查办案、纳税服务以及地方税改革等税收征管业务经费。
    (二)支出预算说明
    2015年支出总预算267025.38万元,基本支出预算83927.18万元,占支出总预算的31.43%,同比增加3881.88万元,增长4.85%,增长的原因一是增人增支;二是对个人和家庭补助支出的计提基数全部按工资总额全口径计算;三是会议费、培训费、差旅费定额标准提高。项目支出预算183098.20万元,占支出总预算的68.57%,同比减少2563.19万元,下降1.38%。减少的原因主要是贯彻落实中共中央及自治区关于公务用车制度改革的精神,2015年不编制公务用车购置预算。
    1.按支出功能分类科目划分,共分为4类,其中:
    (1)一般公共服务支出248666.79万元,占支出总预算93.12%,同比减少119.32万元,下降0.05%,主要是税收事务支出。减少的原因主要是贯彻落实中共中央及自治区关于公务用车制度改革的精神,2015年不编制公务用车购置预算。
    (2)社会保障和就业支出8242.62万元,占支出总预算3.09%,同比增加1245.11万元,增长17.79%。主要是行政事业单位离退休支出,增长的原因主要是全系统退休人员增加,相应增加离退休人员支出。
    (3)医疗卫生支出4315.62万元,占支出总预算1.62%,同比增加152.75万元,增长3.67%;主要是医疗保障支出。增长的主要原因是全系统新录用公务员相应增加医疗保障支出。
    (4)住房保障支出5800.35万元,占支出总预算2.17%,同比增加40.15万元,增长0.69%。主要是住房改革支出,增长的原因主要是全系统新录用公务员相应增加住房公积金支出。
    2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。
    (1)基本支出预算。基本支出预算83927.18 万元,占支出总预算的31.43%,同比增加3881.88万元,增长4.85%。其中:
    工资福利支出预算51913.51万元,占基本支出预算61.86%,同比增加534.89万元,同比增加1.04%。
    商品和服务支出预算14559.46万元,占基本支出预算17.35%,同比增加687.54万元,同比增加4.96%。
    对个人和家庭的补助支出预算17454.21万元,占基本支出预算20.79%,同比增加2659.45万元,同比增加17.98%。
    (2)项目支出预算。
    项目支出预算183098.20万元,占支出总预算的68.57%,同比减少2563.19万元,下降1.38%。
    二、2015年广西地税系统财政拨款支出预算情况
    2015年财政拨款支出预算129673.18万元,其中:基本支出83927.18万元,项目支出45746万元。其中:
    (一)行政运行65416.33万元。主要用于全系统行政在职人员工资性支出及日常公用经费支出;
    (二)一般行政管理事务17705万元。主要用于全系统税收征收管理事务等方面支出;
    (三)机关服务510万元。主要用于自治区地税局局机关、自治区地税局直属机构及8个片区稽查局的物业管理费、办公用房租赁费等方面支出;
    (四)税务办案1800万元。主要用于税务稽查机构办案的支出;
    (五)税务登记证及发票管理3000万元。主要用于税务登记证和发票的印制、储运、管理等方面的支出;
    (六)代扣代收代征税款手续费16000万元。主要用于税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费;
    (七)税务宣传568万元。主要用于税务宣传、教育方面的支出;
    (八)协税护税210万元。主要用于协税护税报酬、有奖发票、税务违法案件举报奖励等方面的支出;
    (九)信息化建设5860万元。主要用于全系统“金税工程”等信息化建设方面的支出;
    (十)事业运行245.26万元。主要用于系统内事业单位人员经费及日常公用经费支出;
    (十一)归口管理的行政单位离退休8234.34万元。主要用于全系统行政单位开支的离退休经费;
    (十二)事业单位离退休8.28万元。主要用于系统内事业单位开支的离退休经费;
    (十三)行政单位医疗4315.62万元。主要用于全系统行政单位基本医疗保险缴费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费;
    (十四)事业单位医疗6.03万元。主要用于系统内事业单位基本医疗保险缴费;
    (十五)公务员医疗补助1114.60万元。主要用于公务员医疗补助方面的支出;
    (十六)住房公积金5800.35万元。主要是各单位按规定比例为职工缴纳的住房公积金。
    三、2015年广西地税系统财政资金安排的“三公”经费预算情况
    2015年全系统财政资金安排的“三公”经费预算共10642.78万元,同比减少6681.30万元,下降38.56%。其中:
    (一)因公出国(境)经费2015年全口径预算90万元,与上年持平。主要是自治区地税局在全系统组团赴瑞典开展“个人所得税源泉扣缴及纳税评估”培训,团组数量1个,人数13人。各级政府组织的境外招商引资活动,人数约10人。
    (二)全系统公务接待费2015年全口径预算2704.63万元,同比减少289.06万元,下降9.66%。减少的原因主要是各单位加强公务接待管理,严格执行中央及自治区公务接待的相关规定。
    (三)全系统公务用车费2015年全口径预算7848.15万元,同比减少6392.24万元,下降44.89%。其中:
    1. 公务用车运行维护费2015年全口径预算7848.15万元,同比增加353.76万元,增长4.72%。增加的原因是各单位上年结余的公务用车运行维护费结转到2015年继续使用。
    2. 公务用车购置费2015年预算0万元,同比减少6746万元,下降100%。减少的原因主要是根据2015年公务用车改革的相关规定,暂不为基层税务机关更新购置执法执勤用车。
    四、2015年广西地税系统公共财政拨款“三公”经费预算情况
    2015年全系统公共财政拨款“三公”经费预算共5838.70万元,同比减少1094.26万元,下降15.78%。其中:
    (一)因公出国(境)经费2015年预算90万元,与上年持平。主要是自治区地税局在全系统组团赴瑞典开展“个人所得税源泉扣缴及纳税评估”培训,团组数量1个,人数13人。各级政府组织的境外招商引资活动,人数约10人。
    (二)全系统公务接待费2015年预算178.11万元,同比增加0.49万元,增长0.28%。增长的原因主要是人员编制数变动。
    (三)全系统公务用车费2015年预算5570.59万元,同比减少1094.75万元,下降16.42%。其中:
    1. 公务用车运行维护费2015年预算5570.59万元,同比减少154.75万元,下降2.70%。减少的原因是各单位加强公务用车管理,采取有力措施,降低公务用车保险费、车辆维修费及燃料费等公务用车运行维护费支出。全系统公务用车保有量1615辆。
    2. 公务用车购置费2015年预算0万元,同比减少940万元,下降100%。减少的原因主要是根据2015年公务用车改革的相关规定,暂不为基层税务机关更新购置执法执勤用车。

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自治区地方税务局2015年部门财政拨款支出表(公共财政预算拨款).xls

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