广西壮族自治区地方税务局2014年部门预算、“三公”经费预算编制说明

发布时间:2014-12-29 15:26   文章来源:北海市税务局   [字体大小:  ]   打印文章
第一部分:部门概况
        一、主管部门及所属预算单位基本情况
        (一)机构设置
        广西地税系统共设置机构1906个,其中:区、市、县级局机关125个,包括自治区地税局机关1个,市局机关14个,城区局机关35个,县(市)局机关75个;局机关内设行政机构950个;直属机构126个,包括稽查局93个,直属税务分局18个,开发区地税局14个,广西首府地方税务服务中心;派出机构702个,包括税务分局568个,税务所134个;事业单位3个,包括信息中心、机关服务中心、税科所各1个。
        下级地方税务机关与上级地方税务机关是隶属关系,实行垂直领导。
        (二)自治区地税局主要职责
    1.贯彻执行国家有关税收法规、政策,起草地方性税收法规草案,拟定我区税收政策措施。
    2.参与研究全区经济政策,从税收方面提出经济调控的意见和建议。
    3.组织开展税源调查,编制全区地方税收中长期规划和年度计划。
    4.制定地方税收征收管理办法,推进地方税收征收管理体制改革。
    5.组织实施全区地方税收、有关基金和规费的征收管理工作;直接组织征收自治区级地方税收收入。
    6.监督、检查国家税收法律、法规的贯彻执行情况,对执行过程中的一般性税收政策和征收管理问题按管理权限进行解释;处理税法和税收政策执行中的有关问题。
    7.指导、管理全区地税系统的稽查工作和反避税工作,负责重点税源和自治区级地方税收收入的检查以及重大税务案件和反避税案件的查处工作。
    8.对全区地方税务系统实行垂直管理;按照干部管理权限,管理地级市地方税务局的领导干部;按照有关规定,管理本系统的人事工作;协助有关部门管理本系统的机构编制;管理本系统的财务经费、国有资产、装备、基建等工作;负责本系统的干部职工教育培训、思想政治工作和队伍建设。
    9.组织税收宣传和理论研究;负责全区地方税务系统的行政执法监督检查、行政复议和诉讼工作;受理来信来访,查处违法违纪案件。
    10.与自治区国家税务局共同负责组织实施注册税务师管理,规范税务代理行为。
    11.组织开展全区地方税务系统税收方面的对外交流工作。
    12.承办自治区人民政府和国家税务总局交办的其他事项。
        二、人员构成情况
        广西地税系统实有人数16681人,其中在职人员15014人、离退休人员1667人。
 
第二部分:“部门收支预算总表”和“部门财政拨款支出表”
        一、2014年自治区地方税务局部门收支预算总表(见附件)
        二、2014年自治区地方税务局部门财政拨款支出表(见附件)
        三、2014年自治区地方税务局部门公共财政拨款“三公”经费预算表(见附件)
 
第三部分:2014年部门预算、“三公”经费预算报表说明
        一、2014年广西地税系统收支总体情况
       (一)收入预算说明
       2014年收入总预算265706.69万元,同比增加39243.70万元,增长17.33%。
        公共财政预算拨款126791.30万元,同比增加9470.71万元,增长8.07%。其中:经费拨款126791.30万元,同比增加9470.71万元,增长8.07%。
        未纳入财政专户管理的收入安排的资金91422.13万元,同比增加4622.24万元,增长5.33%。其中:其他收入安排的资金91422.13万元,同比增加4622.24万元,增长5.33%。其他收入安排的资金主要是各地政府为了弥补自治区本级财政拨款业务费不足,安排当地地税部门的业务经费补助。此项收入具有较大的不确定性,由各地地税机关根据本单位上年实际收入及业务需求情况进行测算编制。
       上年结余收入47493.26万元,同比增加25150.75万元,增长112.57%,其中:公共财政预算拨款结转5597.18万元, 同比增加5597.18万元,增长100%;其他结转41896.08万元,同比增加19553.57万元,增长87.52%。主要是以前年度尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金,主要是信息化建设资金和纳税服务及地方税改革等税收征管业务经费。
        (二)支出预算说明
        2014年支出总预算265706.69万元,其中:基本支出80045.30万元,占支出总预算的30.13%,同比增加12329.56万元,增长18.21%。项目支出185661.39万元,占支出总预算的69.87%,同比增加26914.14万元,增长16.95%。
    1.按支出功能分类科目划分,共分为4类,其中:
        一般公共服务支出248786.11万元,占支出总预算93.63%,同比增加35620.26万元,增长16.71%。主要是税收事务支出。增长的主要原因:一是增人增支;二是用于税收事业发展业务支出增加。
        社会保障和就业支出6997.51万元,占支出总预算的2.63%,同比增加1773.81万元,增长33.96%。主要是行政事业单位离退休支出。增长的原因主要是全系统退休人员增加,相应增加离退休人员支出。
        医疗卫生支出4162.87万元,占支出总预算1.57%,同比增加831.56万元,增长24.96%。主要是医疗保障支出。增长的主要原因一是部分县(市)公务员医疗补助支出纳入2014年部门预算;二是全系统新录用公务员相应增加医疗保障支出。
        住房保障支出5760.20万元,占支出总预算2.17%,同比增加1018.07万元,增长21.47%,主要是住房改革支出。增长的原因主要是全系统新录用公务员相应增加住房公积金支出。
        2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。
        (1)基本支出预算
        基本支出预算80045.30万元,占支出总预算的30.13%,同比增加12329.56万元,增长18.21%。其中:
    工资福利支出预算51378.62万元,占基本支出预算64.19%,同比增加9355.20万元,增长22.26%。
    商品和服务支出预算13871.92万元,占基本支出预算17.33%,同比减少92.33万元,下降0.66%。
    对个人和家庭补助支出预算14794.76万元,占基本支出预算18.48%,同比增加3066.69万元,增长26.15%。
        (2)项目支出预算
        项目支出185661.39万元,占支出总预算的69.87%,同比增加26914.14万元,增长16.95%。
        二、2014年广西地税系统财政拨款支出预算情况
        2014年财政拨款支出预算126791.30万元,其中:基本支出80045.30万元,项目支出46746万元。其中:
    (一)行政运行62962.69万元。主要用于全系统基本支出;
    (二)一般行政管理事务16559.72万元。主要用于全系统税收征收管理事务等方面支出;
    (三)机关服务125万元。主要用于物业管理等方面支出;
    (四)税务办案865万元。主要用于税务稽查机构办案的支出;
    (五)税务登记证及发票管理5500万元。主要用于税务登记证和发票的印制、储运、管理等方面的支出;
    (六)代扣代收代征税款手续费18040.95万元。主要用于税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费;
    (七)税务宣传480万元。主要用于税务宣传、教育方面的支出;
    (八)协税护税610万元。主要用于协税护税报酬、有奖发票、税务违法案件举报奖励等方面的支出;
    (九)信息化建设4500万元。主要用于全系统“金税工程”等信息化建设方面的支出;
    (十)事业运行194.19万元。主要用于系统内事业单位人员经费及日常公用经费支出;
    (十一)归口管理的行政单位离退休6989.23万元。主要用于全系统行政单位开支的离退休经费;
    (十二)事业单位离退休8.28万元。主要用于系统内事业单位开支的离退休经费;
    (十三)行政单位医疗3102.92万元。主要用于全系统行政单位基本医疗保险缴费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费;
    (十四)事业单位医疗4.06万元。主要用于系统内事业单位基本医疗保险缴费;
    (十五)公务员医疗补助1065.44万元。主要用于全系统公务员医疗补助方面的支出;
    (十六)住房公积金5783.82万元。主要是各单位按规定比例为职工缴纳的住房公积金。
        三、2014年广西地税系统公共财政拨款“三公”经费预算情况
        (一)因公出国(境)经费2014年预算90万元,同比减少10万元,下降10%。主要是自治区地税局在全系统组团赴澳大利亚开展“以房源控税源与改进房地产行业税收管理”培训,团组数量1个,人数16人。各级政府组织的境外招商引资活动,人数约10人。
        (二)全系统公务接待费2014年预算177.62万元,同比增加3.73万元,增长2%。增长的原因主要是人员编制数增加。
        (三)全系统公务用车费2014年预算6665.34万元,同比减少907.52万元,下降11.98%。其中:
    1. 公务用车运行维护费2014年预算5725.34万元,同比减少347.52万元,下降6%。全系统公务用车保有量1574辆,比上年减少508辆。
    2. 公务用车购置2014年预算940万元,同比减少560万元,下降37.33%。主要是为基层税务机关更新购置执法执勤用车80辆。
 
 

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