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广西壮族自治区地方税务局2013年部门预算编制说明

发布时间:2013-03-16 16:12   文章来源:广西壮族自治区地方税务局   [字体大小:  ]   打印文章

第一部分:部门概况

一、主管部门及所属预算单位基本情况

(一)机构设置

广西地税系统共设置机构1905个,其中:局机关125个,包括自治区地税局机关1个,市局机关14个,城区局机关35个,县(市)局机关75个;局机关内设行政机构950个;直属机构125个,包括稽查局93个,直属税务分局18个,开发区地税局13个,广西首府地方税务服务中心;派出机构702个,包括税务分局568个,税务所134个;事业单位3个,包括信息中心、机关服务中心、税科所各1个。

下级地方税务机关与上级地方税务机关是隶属关系,实行垂直领导。

(二)主要职责

1.贯彻执行国家有关税收法规、政策,起草地方性税收法规草案,拟定我区税收政策措施。

2.参与研究全区经济政策,从税收方面提出经济调控的意见和建议。

3.组织开展税源调查,编制全区地方税收中长期规划和年度计划。

4.制定地方税收征收管理办法,推进地方税收征收管理体制改革。

5.组织实施全区地方税收、有关基金和规费的征收管理工作;直接组织征收自治区级地方税收收入。

6.监督、检查国家税收法律、法规的贯彻执行情况,对执行过程中的一般性税收政策和征收管理问题按管理权限进行解释;处理税法和税收政策执行中的有关问题。

7.指导、管理全区地税系统的稽查工作和反避税工作,负责重点税源和自治区级地方税收收入的检查以及重大税务案件和反避税案件的查处工作。

8.对全区地方税务系统实行垂直管理;按照干部管理权限,管理地级市地方税务局的领导干部;按照有关规定,管理本系统的人事工作;协助有关部门管理本系统的机构编制;管理本系统的财务经费、国有资产、装备、基建等工作;负责本系统的干部职工教育培训、思想政治工作和队伍建设。

9.组织税收宣传和理论研究;负责全区地方税务系统的行政执法监督检查、行政复议和诉讼工作;受理来信来访,查处违法违纪案件。

10.与自治区国家税务局共同负责组织实施注册税务师管理,规范税务代理行为。

11.组织开展全区地方税务系统税收方面的对外交流工作。

12.承办自治区人民政府和国家税务总局交办的其他事项。

二、人员构成情况

广西地税系统实有人数16392人,其中在职人员14961人、离退休人员1431人。

 

    第二部分:“部门收支预算总表”和“部门财政拨款支出表”

一、2013年自治区地方税务局部门收支预算总表(见附

二、2013年自治区地方税务局部门财政拨款支出表(见附

 

第三部分:2013年部门预算报表说明

一、2013年广西地税系统收支总体情况

(一)收入预算说明

 2013年收入总预算226462.99万元,同比增加40517.62万元,增长21.79%。

公共财政预算拨款117320.59万元,同比增加9572.26万元,增长8.88%。其中:经费拨款117320.59万元,同比增加9572.26万元,增长8.88%。

未纳入财政专户管理的收入安排的资金86799.89万元,同比增加25219.42万元,增长40.95%。其中:其他收入安排的资金86799.89万元,同比增加25219.42万元,增长40.95%。其他收入安排的资金主要是各地政府为了弥补自治区本级财政拨款业务费不足,安排地税部门的业务经费补助。其他收入安排的资金较上年增长,主要是此项收入具有较大的不确定性,以前年度没有将全部收入编入我局部门预算,从2013年起由各地地税机关根据本单位上年实际收入及业务需求情况进行测算编制,以确保预算的收支平衡。

上年结余收入22342.51万元,同比增加5725.94万元,增长34.46%,其中:其他结转22342.51万元,同比增加5725.94万元,增长34.46%。主要是以前年度尚未完成,结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金,主要是信息化建设资金和房屋建设修缮资金。

    (二)支出预算说明

 2013年支出总预算226462.99万元,基本支出67715.74万元,占支出总预算的29.90%,同比增加6761.41万元,增长11.09%;项目支出158747.25万元,占支出总预算的70.10%,同比增加33756.21万元,增长27.01%。

1.按支出功能科目划分,共分为4类,其中:

一般公共服务支出213165.85万元,占支出总预算94.13%,同比增加38118.08万元,增长21.78%。主要是税收事务支出。增长的主要原因:一是增人增支;二是用于税收事业发展业务支出增加。

社会保障和就业支出5223.70万元,占支出总预算的2.31%,同比增加387.68万元,增长8.02%。主要是行政事业单位离退休支出。增长的原因主要是全系统退休人员增加,相应增加离退休人员支出。

医疗卫生支出3331.31万元,占支出总预算1.47%,同比增加1638.99万元,增长96.85%。主要是医疗保障支出。增长的原因主要是按照自治区财政厅规定:一是基本医疗保险计提基数口径变动相应增加医疗保障支出;二是部分县(市)公务员医疗补助支出纳入2013年部门预算;三是全系统新录用公务员相应增加医疗保障支出;四是根据国家的有关规定,税务征收津贴标准提高相应提高医疗保险计提基数和增加医疗保障支出。

住房保障支出4742.13万元,占支出总预算2.09%,同比增加372.87万元,增长8.53%。主要是住房改革支出。增长的主要原因:一是全系统新录用公务员相应增加住房公积金支出,二是根据国家的有关规定,税务征收津贴标准提高相应提高住房公积金计提基数和增加住房公积金支出。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

(1)基本支出预算

基本支出预算67715.74万元,占支出总预算的29.90%,同比增加6761.41万元,增长11.09%。其中:

工资福利支出预算42023.42万元,占基本支出预算62.06%,同比增加4598.98万元,增长12.29%。

商品和服务支出预算13964.25万元,占基本支出预算20.62%,同比增加965.41万元,增长7.43%。

对个人和家庭补助支出预算11728.07万元,占基本支出预算17.32%,同比增加1197.02万元,增长11.37%。

(2)项目支出预算

项目支出预算158747.25万元,占支出总预算70.10%,同比增加33756.21万元,增长27.01%。

    二、2013年广西地税系统财政拨款支出预算情况

(一)2013年财政拨款支出预算117320.59万元,其中:基本支出67715.74万元,项目支出49604.85万元。

(二)按支出功能分类科目款项划分,共分为:

1.税收事务支出104023.45万元。主要是全系统税收事务方面支出。

2.行政事业单位离退休支出5223.70万元。主要用于全系统离退休人员支出。

3.医疗保障支出3331.31万元。主要用于全系统各单位人员医疗保障支出。

4.住房改革支出4742.13万元。主要用于全系统各单位按规定为职工缴纳的住房公积金支出。