网站支持IPv6

2021年市本级财政预算调整方案(草案)

发布时间:2021-12-23 18:37   文章来源:北海市财政局   [字体大小:  ]   打印文章

2021年市本级财政预算调整方案(草案)

 

今年以来,全市各级财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神,深入落实习近平总书记视察广西重要讲话精神,在市人大、政协有效监督和指导下,全面贯彻落实市委决策部署,按照“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的总要求,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,全市财政运行呈现持续恢复、总体平稳的态势。

一、2021年1-10月预算执行情况

(一)1-10月财政收支执行情况

1.一般公共预算执行情况

1)全市一般公共预算收支情况。

——全市收入情况。1-10月,全市全口径财政收入195.81亿元,完成年初预算230.5亿元的85%,同比增长21.6%;增幅居全区第3位,总量居全区第4位;其中:全口径税收170.08亿元,完成年初预算200.5亿元的84.8%,同比增长32.4%,增幅较高主要是中石化恢复生产,剔除中石化缴纳的税收,全市税收较去年同期仅增加1.78亿元。(详见附表1)

全市一般公共预算收入即我市留成部分收入57.61亿元,完成年初预算82.96亿元的69.4%,同比下降15.2%;其中:税收收入33.34亿元,完成年初预算54.52亿元的61.2%,同比下降8.4%;非税收入24.27亿元,完成年初预算28.44亿元的85.3%,同比下降23%。(详见附表2)

——全市支出情况。1-10月,全市一般公共预算支出156.77亿元,同比下降4.7%;总量全区第13位,增幅全区第13位。

2)市本级一般公共预算收支情况。

——市本级收入情况。1-10月,市本级全口径财政收入113.17亿元,完成年初预算127.86亿元的88.5%,同比增长19.6%;其中:全口径税收97.67亿元,完成年初预算200.5亿元的90.6%,同比增长38.8%;全口径非税收入15.49亿元,完成年初预算20.01亿元的77.4%,同比下降36.1%,主要去年一次性缴入从土地计提的农田水利和教育资金6.17亿元、公租房经营权转让7.5亿元等因素影响。

市本级一般公共预算收入32.46亿元,完成年初预算52.73亿元的61.6%,同比下降27.1%;其中:税收17.91亿元,完成年初预算33.74亿元的53.1%,同比下降14.6%;非税14.55亿元,完成年初预算19亿元的76.6%,同比下降38.3%。(详见附表3)

——市本级支出情况。1-10月,市本级一般公共预算支出75.6亿元,同比下降12.4%;其中:年初市本级财力安排预算92.8亿元,支出53.1亿元。

2.市本级政府性基金预算执行情况

1)市本级政府性基金总体情况。1-10月,市本级政府性基金收入总计54.6亿元,其中:当年政府性基金收入18.68亿元,完成年初预算112.14亿元的16.7%,同比下降57.6%;专项债券转贷收入34.92亿元(新增专项债券23.05亿元,再融资债券收入11.87亿元);上年结余收入0.81亿元;自治区补助收入0.19亿元;政府性基金支出总计39.6亿元,其中:当年政府性基金支出21.71亿元;债务还本支出13.19亿元;调出资金4亿元;补助县区支出0.7亿元。

2)市本级土地基金执行情况。

——土地出让情况。1-10月,自然资源部门挂牌出让11宗地块,成交价款为17.36亿元,其中:商住用地6宗,成交价款16.63亿元;工业用地5宗,成交价款0.73亿元。

——土地基金上缴情况。1-10月,自然资源部门执收上缴市财政土地出让收入21.54亿元,同比减少31.36亿元,下降59.28%。其中:今年挂牌出让上缴的出让收入9.25亿元;2020年挂牌出让今年上缴的出让收入9.78亿元;补办出让、变更土地使用条件及划拨土地成本2.51亿元。

——土地基金支出情况。1-10月,市本级土地基金支出总计20.9亿元,其中:拨付项目征地搬迁补偿费用、被征地农民养老补贴资金等支出7.65亿元;公共租赁和廉租住房支出0.43亿元;城市建设支出1.72亿元;专项债务付息和发行费用支出3.28亿元;专项债务还本支出1.32亿元;政府偿债支出1.8亿元;惠科项目调入一般公共预算支出4亿元;补助县区支出0.7亿元。

3.市本级国有资本经营预算执行情况

1-10月,市本级国有资本经营预算收入547万元,完成年初预算410万元的133.4%,同比增长89.9%;国有资本经营预算支出为0。

4.市本级社保基金执行情况

——收入情况。1-10月,市本级社会保险基金预算五项基金收入合计23.47亿元,完成年初预算30.77亿元的76.27%,同比增长29.95%。其中,机关事业单位基本养老保险基金收入3.86亿元,同比下降0.7%,由于部分机关事业单位基数尚未调整,故收入较去年稍微下降;城镇职工基本医疗保险基金收入9.73亿元,同比增长20.54%,由于2020年实行降费率政策,2021年恢复原费率,故收入较去年增长;城乡居民基本医疗保险基金收入8.85亿元,同比增长65.39%,2021年较2020年财政补助到位及时,故收入较去年增长;工伤保险基金收入0.30亿元,同比增长19.62%,2021年提取了定期存款利息,故收入较去年增长;失业保险基金收入0.74亿元,同比增长45.82%,2020年实行费率减免政策,2021年恢复原有费率,且2021年合浦县事业单位参保人数较多,故收入较去年增长。

——支出情况。1-10月,市本级社会保险基金预算五项基金支出合计22.52亿元,完成年初预算28.68亿元的78.51%,同比增长6.02%。其中,机关事业单位基本养老保险基金支出4.20亿元,同比增长6.66%,2021年提高了发放基础养老金水平,故支出较去年增长;城镇职工基本医疗保险基金支出7.25亿元,同比增长12.05%,2021年支出疫苗及接种费用,2020年无该项支出,故支出较去年增长;城乡居民基本医疗保险基金支出9.61亿元,同比增长8.18%,2021年支出疫苗及接种费用,2020年无该项支出,故支出较去年增长;工伤保险基金支出0.40亿元,同比增长5.36%;失业保险基金支出1.05亿元,同比下降32.66%,2020年有应急返还支出,2021年无该项支出,故支出较去年有所下降。

(二)1-10月预算执行成效

1.打好生财聚财组合拳,聚力增效提升财政保障能力

全面加强党对财政工作的集中统一领导,始终坚持将做好财政收支工作纳入市政府重点工作,高点谋划,高位推进,以过硬的举措打好生财聚财组合拳。一是控好税收基本盘。提升财税会商机制层级,市政府定期开展财政经济运行精准调度,创造性将“五项分析法”与我市财税管理工作实际有效结合,分税种、分产业、分区域分析当前财税征管形势,积极破解难题,抓好税收严征细管,1-10月全市全口径税收170.08亿元,同比增长32.4%,基本与我市当前良好发展势头相匹配。二是加强组织非税收入。深入落实中央降费减负政策,深化税费划转改革,积极抓好非税收入征管。坚持依法征收、规范执收、源头控收,强化非税收入征管入库,1-10月累计实现非税收入24.27亿元,较2019年同期增长8.21%,全面恢复到疫情前水平。三是积极向上争取资金。系统梳理自治区补助资金、债券资金重点支持的领域与具体投向,在政府层面多次召开向上争取资金专题会议,市财政率先牵头谋划建设市级项目库,市领导亲自带队拜访自治区财政厅,为向上争取资金工作汇聚了强大动力。1-10月市本级累计争取上级补助资金25.53亿元,同比增加7.64亿元,同比增长42.7%。其中:上级财力补助12.3亿元,同比增加3.79亿元,同比增长44.53%;争取债券资金38.07亿元,同比增加14.23亿元,同比增长59.9%,增速居全区第一,有效保障了我市产业园区和民生领域的资金需求,为全市经济社会高质量发展注入强劲动力。四是加强招商引资优惠政策兑现保障。坚决落实“项目为王、落地为要”决策部署,积极贴身服务企业,加强市政府优惠政策兑现保障,采取多种渠道筹措资金分期分批兑现企业扶持政策,坚决维护政府信用,稳定市场主体信心,以创新的姿态筑巢引凤,让优质企业“走进来”、优质项目见成效,为我市六大工业产业集群、高端服务业持续健康发展注入源头活水。五是用好金融工具,为市场主体保驾护航。统筹“桂惠贷”贴息资金0.87亿元,帮助企业降低融资成本;积极发挥财政资金扶持作用,中小企业转贷中心转贷业务187笔,服务中小微企业180家,转贷发生额累计130.8亿元,转贷业务量首次突破百亿元大关,累计为企业节省成本约1.2亿元,为企业提质增效赋能加力,获得中小微企业一致好评。

2.全力推进重大改革创新,聚力增效提升财政管理水平

一是勇挑重担,深度参与市属平台公司转型升级改革。“功成不必在我,功成必定有我”的使命感,紧紧围绕市委“做大做强市属平台公司”的决策部署,遵循“大国资”理念,坚持市场化导向,打造以城市综合运营、园区运营、全域旅游、国有资本投资运营、衔接乡村振兴等五大板块为核心的市属平台公司市场化转型升级架构,推动我市市属平台公司高质量发展取得阶段性成果。市城投公司、市路港公司获得国内权威机构AA主体信用评级。二是全面统筹,持续推进区域均衡财政体制建设。进一步完善市对铁山港(临海)工业区、涠洲岛旅游区的财政管理体制,按照“核定基数、基数全留、覆盖刚需、利益共享、风险共担、有效衔接”的思路,梳理明确企业归属,优化资源配置,有力激发园区谋划发展主动性,标志着我市权责清晰、财力协调、区域均衡的现代财政管理体制“四梁八柱”基本建成。三是敢为人先,积极推进政府购买服务改革。在总结政府购买服务三年试点经验的基础上,率先出台进一步规范政府向公益二类事业单位直接委托购买服务有关问题政策文件,以锁定基数实现减员增效、绩效管理巩固改革成效为目标,推动政府购买服务改革重点从“面上全覆盖”向“质上求突破”转变,为全国政府购买服务改革提供“北海方案”和“北海经验”。我市政府购买服务改革工作获得财政部充分肯定并公开表扬。

3.加大民生事业投入,聚力增效加强民生兜底保障

坚持以人民为中心发展理念,积极筹措资金集中改善民生,市本级民生支出在一般公共预算支出占比继续保持在70%以上。市本级教育支出10.02亿元,重点用于切实提高义务教育阶段教师待遇并对高中教师2018年以来低于义务教育阶段教师的薪酬待遇进行“拉平补齐”,继续实施“三三零”工程、“三名”工程,支持北海健康养生职业学院建设,加强职业学院建设运转保障,推进义务教育、学前教育、现代职业教育、民办教育全面协调发展。市本级医疗卫生支出11.67亿元,重点用于医疗服务与保障能力提升,支持实施“名医工程”及六家公立医院续建扩建,推动北海医疗水平稳步提升,支持推行乡村医生“乡聘村用”,落实全科医生激励扶持政策,有效缓解农村“看病难”问题。市本级社会保障和就业支出2.95亿元,稳步提高机构孤儿基本生活最低养育、城市最低生活保障等标准,大力支持残疾人事业发展,完善城乡均等的公共就业创业服务体系。市本级文化旅游体育支出2.75亿元,积极支持银基国际旅游度假区、海丝首港、邮轮母港、北海国际康乐旅游港等一批重大文旅项目加快建设,重点保障广西文化旅游发展大会、“冬游广西”、全国沙滩足球锦标赛、“一带一路”国际帆船赛等重大文旅活动和体育赛事,全面提升北海旅游文化品牌影响力和美誉度,为我市文旅融合新发展赋能加力。统筹城乡社区支出8.86亿元,实施城镇污水处理提质增效工程、主次干道提升工程、城市畅通工程和创建全国文明城市十大专项行动,全面提升城市出行便利度、生活宜居度、市民文明度,全力把北海建设成让本地人豪、外地人向往的美丽宜居城市。

4.积极防范化解风险,聚力增效兜牢风险防控底线

一是加强三保支出保障。始终坚持三保支出的最优先保障顺位,按时足额发放当月工资及各类规范津补贴,2021年以来累计发放工资和津补贴36.42亿元全市没有出现纳入三保重点关注名单的县区二是加强债券风险防控。优先足额安排隐性债务化解资金,累计化解65%政府隐性债务2019年以来我市是全区唯一全部辖区限额内政府债务风险政府隐性债务风险等级指标均为绿色等级地市三是积极防范化解支付风险。持续动态监测全市库款额度,全市库款保障水平持续稳定在0.3以上,处于财政部库款保障水平系数最优区间,在紧平衡的背景下,加强资金调度精准化管理和精细化使用,没有一个项目因支付问题而停工,没有一位农民工工资因资金问题被拖欠,坚决守住不发生系统性风险底线,为我市实现“八个最、四个之一”的市第十二次党代会确定的目标贡献财政力量、体现财政作为、展现财政担当。

(三)当前财政面临的主要困难和问题

今年8月29日,中国共产党北海市第十二次代表大会胜利召开。会议为我市擘画出未来五年“八个最、四个之一”的宏伟蓝图,我市将迎来十分难得的发展机遇。“一带一路”搭建了国际交流合作重要平台,广西倾力打造北部湾国际枢纽海港,北海的区位优势更加凸显;以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局加快形成,为我市电子信息、绿色化工等优势产业补链、强链、延链带来难得机遇;国家区域协调发展战略深入实施,沿海发达地区城市发展要素加快向中西部地区聚集,为我市提供加快发展的有利条件。但受当前经济下行压力不断增大影响,我市产业结构优化升级难度增大,稳增长风险挑战增多,部分经济指标增速回落,保平衡难度和稳增长压力同步提升,我市财政经济运行面临的困难与问题逐步凸显:

1.地方财力增长乏力。我市税源分布依然集中于传统的“一厂一行业”,即中石化北海炼化和房地产行业。虽然中石化恢复性增长带动我市全口径财政收入增幅排全区前列,但大部分增收税种都为中央税,无法形成地方财力;剔除中石化缴纳的税收96.28亿元,全市税收较去年同期仅增加1.78亿元。受政策调控和市场因素影响,与房地产行业相关的契税(4.87亿元)、土地增值税(2.9亿元)、房产税(1.17亿元)、耕地占用税(0.67亿元),均大幅下滑,较2019年同期减少6.1亿元,我市传统存量税源承压。另一方面,新引进的重点企业和重大项目还处于厚植蓄力期,对地方财税贡献还未显现,暂未形成稳定的增量财力。

2.保“三保”形势严峻。根据三保动态监测数据,1-10月,全市国家标准三保支出执行数为50.42亿元,自治区标准三保支出执行数为65.56亿元,全市一般公共预算收入为57.61亿元,只能覆盖国家标准三保支出需求,无法覆盖自治区标准三保支出需求。一般公共预算税收收入33.34亿元仅能够覆盖国家标准保工资(基本工资、生活性津贴、工作性补贴、一次性奖金等)28.96亿元的支出需求,无法覆盖地方标准保工资(地方出台的绩效奖、物业补贴、伙食补贴、通讯补贴等)39.82亿元的支出需求。

3.全年保平衡压力巨大。一是年初市本级一般公共预算收入目标为52.73亿元,当前税收收入缺口7.8亿元。二是年初预计城区上解市本级收入2.44亿元,目前测算缺口1.58亿元。三是上半年通过消化暂付款方式列支8.5亿,而年初预算未安排消化暂付款资金,需通过压减年初预算项目资金予以保障。如果四季度税收和土地出让收入不能按计划加速推进,财政资金缺口将会更大,全年极有可能出现赤字。

4.土地出让收入严重滞后。1-10月年初预算计划出让的31宗商住用地仅出让5宗,共实现入库土地出让金收入8.84亿元,完成年初预算109.74亿元的8%;年初预算计划从土地基金收入中统筹27.92亿元财力调入一般公共预算安排使用无法实现,造成一般公共预算可用财力出现较大缺口。

二、市本级预算调整方案

虽然面临诸多困难与挑战,但是我市长期向好的经济基本面没有改变,新发展动能不断累积,新经济异军突起,产业转型升级步伐加快,都为今后我市财政持续增收奠定坚实基础。为主动应对当前财政运行存在的困难与问题,根据《预算法》《预算法实施条例》《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定,结合市第十五届人民代表大会第七次会议审议通过的2021年财政预算的实际执行情况,拟对2021年市本级财政年初预算进行调整。

(一)本次预算调整原则

1.收支平衡原则。坚决落实中央、自治区结构性减税降费政策,切实减轻税费负担,激发市场活力,合理预估财政收入减收规模,相应调整支出预算安排,按照“量力而行,尽力而为,量入为出,收支平衡”原则,将符合规定的项目在政府性基金预算中列支,力保一般公共预算收支平衡。   

2.过紧日子原则。本次预算调整严格贯彻落实中央、自治区“各级政府务必真正过紧日子”的决策部署,根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》《广西壮族自治区人民政府办公厅关于大力增收节支进一步加强基层“三保”工作的通知》精神,在支出方面大力提质增效,各项支出务必精打细算,三公经费、会议费、培训费等要在2021年预算批复数的基础上压减20%。除非急需办公设备采购,原则上各单位办公设备资金尚有结余的,一律压减收回。清理年度权责发生制列支结转和结余结转资金。

3.严控追加原则。本次预算调整原则上不新开预算支出口子,以压减收回一般性支出及结余资金为主,只对经市委、市政府批准的新增重点工作事项或者批准同意调整的项目在既有规模内进行合理微调。

4.突出重点原则。进一步强化一般公共预算和政府性基金预算重点保障方向,一般公共预算以“三保”支出为保障重点,政府性基金预算以保障重大项目建设为重点,形成区别而各有侧重的预算管理体系。

(二)一般公共预算调整方案

为确保全年一般公共预算收支平衡,根据当前财政运行情况,结合全年收支预测,对可能存在的收支缺口进行合理调整,具体情况如下:

1.全口径财政收入目标调整

根据1-10月年初预算执行情况,全市全口径财政收入由年初预算230.5亿元调整为232亿元,调增1.5亿元,同比增长20.8%;其中:税收收入由200.5亿元调整为201亿元,调增0.5亿元,同比增长28%;非税收入由30亿元调整为31亿元,调增1亿元,同比下降11.4%。

2.市本级一般公共预算收入调整

根据1-10月年初预算执行情况,市本级一般公共预算收入由年初预算52.73亿元调整为44.93亿元,调减7.8亿元;其中:税收收入由年初预算33.74亿元调整为25.94亿元,调减7.8亿元;非税收入继续按年初预算19亿元执行。同时,将市本级一般公共预算收入52.73亿元作为奋斗目标。

3.市本级财力调整情况

市本级年初预算统筹安排可用财力92.8亿元,受一般公共预算税收和土地调入减少等因素影响,将财力调整为72.91亿元,调减19.89亿元。其中:一般公共预算收入较年初减少7.8亿元;自治区财力性补助收入较年初增加2.33亿元;政府性基金预算收入调入较年初减少12.64亿元;城区上解收入减少1.58亿元;上解自治区支出增加0.2亿元。(详见附表4)

4.市本级支出调整情况

市本级年初预算安排支出92.8亿元,根据财力调减情况,相应将支出数调整为72.91亿元,调减支出19.89亿元并对年初预算支出结构进行优化调整,具体情况如下:

1)按照中央、自治区压减一般性支出要求,及时收回压减一般性支出和无法按年初计划实施的项目资金及结余资金6.33亿元,同时对预算执行过程中,市委、市政府批准的新增支出事项调整安排支出5.04亿元,增减相抵后实际减少支出1.29亿元。

2)使用一般债券资金、自治区补助置换年初预算项目2.25亿元。

3)对符合使用方向的平台公司基本建设项目调整至政府性基金预算列支,实行以收定支管理暂缓执行,一般公共预算减少支出3.13亿元。

4)对年初预算通过统筹土地财力在一般公共预算安排的项目支出13.22亿元实行以收定支管理暂缓执行,下一步再视财力情况统筹考虑。

(三)政府性基金预算调整方案

1.政府性基金收入目标调整

根据1-10月土地基金预算执行情况,预计市本级土地出让收入将存在较大缺口,建议将年初预算土地出让收入109.74亿元调整为55亿元,调减收入目标54.74亿元。年初预算安排的城市基础设施配套费等其他基金收入2.41亿元不做调整

2.政府性基金支出调整

2021年市本级政府性基金年初预算安排支出106.86亿元,其中:当年安排项目支出78.94亿元,调出资金27.92亿元。根据收入调整情况,相应将基金支出由106.86亿元调整为55.05亿元,调减支出51.81亿元;其中:当年安排项目支出由78.94亿元调整为39.77亿元,调减39.17亿元;调出资金由27.92亿元调整为15.28亿元,调减12.64亿元。具体情况如下:

    1)年初土地出让计划无法按进度实施的相应调减项目支出44.29亿元。

2)从调减收回资金通过项目调整安排支出1.99亿元,具体项目为大冠沙规划明渠、银滩大道进厂污水管道工程、银滩旅游基础设施建设工程、市本级政府专项债券发行费等。

3)对符合使用方向的平台公司基本建设项目在政府性基金预算列支增加支出3.13亿元。

根据预算法规定,政府性基金预算实行以收定支管理,上述支出预算执行要以土地出让收入实现为前提。

(四)国有资本经营预算调整情况

根据1-10月执行情况,建议不做调整,对国有资本经营超收收入,根据预算法规定,不再新增支出,调入预算稳定调节基金。

(五)社保基金预算调整情况

收入预算由年初的30.76亿元调整为30.80亿元,调增  0.04亿元;支出预算由年初的28.68亿元调整为32.02亿元,调增3.34亿元,主要是根据政策变化以及实际执行情况进行调整。(详见附表5)具体情况如下:

1. 机关事业单位基本养老保险基金预算调整

1)收入预算。基金收入年初预算为5.14亿元,调整为5.16亿元,调增0.02亿元。主要是2021年中央财政机关事业单位养老保险补助资金增加0.02亿元。

2)支出预算。基金支出年初预算为5.14亿元,不作调整。

2.城镇职工基本医疗保险基金预算调整

1)收入预算。基金收入年初预算为11.60亿元,调整为11.73亿元,调增0.13亿元,主要是财政负担的新冠病毒疫苗及接种费用增加。

2)支出预算。基金支出年初预算为9.98亿元,调整为11.38亿元,调增1.40亿元,主要是职工医保基金财政专户分摊的新冠病毒疫苗及接种费用增加

3.城乡居民基本医疗保险基金预算调整

1)收入预算。基金收入年初预算为12.47亿元,调整为12.55亿元,调增0.08亿元,主要是财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助资金增加。

2)支出预算。基金支出年初预算为11.93亿元,调整为13.66亿元,调增1.73亿万元,主要是城乡居民大病保险、疫苗及接种费用增加。

4.工伤保险基金预算不作调整。

5.失业保险基金预算调整

1)收入预算。基金收入年初预算为1.13亿元,调整为0.93亿元,调减0.20亿元,主要是自治区失业保险全区统筹未下达

2)支出预算。基金支出年初预算为1.06亿元,调整为1.27亿元,调增0.21亿元,主要是北海竹林盐场改制,失业保险金调增,以及根据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅广西壮族自治区财政厅关于做好2021年失业保险减负稳岗扩就业工作有关问题的通知》(桂人社发202121号),失业补助金待遇增加。

三、政府债务及新增政府债券情况

(一)全市政府债务余额情况

截至2021年10月末,全市政府债务余额为256.34亿元,其中:一般债务余额96.94亿元、专项债务余额159.4亿元。市本级政府债务余额为194.68亿元,其中:一般债务余额68.06亿元、专项债务余额126.62亿元。自治区尚未下达我市2021年政府债务限额,预计全市各级政府债务余额均未超过政府债务限额。

(二)新增政府债券分配使用情况

2021年1-10月,自治区共转贷我市新增政府债券38.07亿元,同比增加14.23亿元,增长59.69%,增长率全区最高,其中:一般债券1.07亿元,专项债券37亿元。已支出13.49亿元,我市债券资金支出进度35.43%。具体如下:

1.新增一般债券

1)市本级1.02亿元。其中:西村港大桥项目1亿元;小型水库安全运行项目202万元。已支出1.02亿元,支出进度100%。

2)转贷合浦县535万元。主要用于小型水库安全运行项目。

2.新增专项债券

市本级新增专项债券23.05亿元,市本级转贷县区13.95亿元。其中:合浦县12.35亿元;银海区1.6亿元。市本级专项债券具体项目为:

1)产业园区专项债券。产业园区项目9个资金共计13.8亿元,已支出1.04亿元,支出进度7.57%。

2)其他领域专项债券。其他领域项目10个资金共计9.25亿元,其中:卫生健康项目4个共计5.67亿元;文化旅游项目2个共计1.95亿元;棚户区改造项目1个8,500万元;供水项目2个共计6,800万元;污水垃圾处理项目1个1,000万元。已支出4.64亿元,支出进度50.14%。

(三)2021年举借债务的必要性和合法性分析

受经济恢复不稳固、不均衡以及新冠肺炎疫情反复等因素影响,2021年1—10月,全市一般公共预算收入同比下降15.2%。在房住不炒的政策原则下,随着“三道红线”新规出台,融资监管持续收紧,我市土地出让市场趋冷,2021年1-10月自然资源部门执收上缴市财政土地出让收入同比下降59.28%。同时,2021年国家下调赤字率,相关政策退出或退坡,不再安排抗疫特别国债等一次性资金,我市2021年获得的转移支付增量和增幅预计十分有限。但当前我市需要安排用于防范化解各类风险、支持工业振兴及提升医疗保障水平等新增财政支出持续加大,需要进一步拓宽资金筹措渠道。

向省级人民政府申请代发政府债券举债融资是《中华人民共和国预算法》允许的地市级人民政府合法融资渠道。2015年1月—2021年10月,我市累计争取到新增政府债券130.26亿元,重点用于市政道路、公益性场馆、交通、公立医院、环保、产业园区等领域重大公益性项目建设,为我市完善公共基础设施、推进重大项目建设、促进经济平稳增长和改善民生提供有力支撑。

(四)政府债务风险及偿债计划安排

根据自治区财政厅通报的政府债务风险情况,我市政府债务风险总体可控。从偿债计划安排来看,一般债券本息由各级财政统筹当地一般公共预算收入、上级补助资金、调入资金等一般公共预算财力安排偿付,专项债券本息由各级财政使用专项债券项目收益安排偿付。随着我市经济社会发展后劲不断增强,我市各级财政实力将逐步壮大,专项债券项目收益将逐步显现,能够保障我市政府债券按时还本付息,实现财政中长期可持续健康发展。

四、确保预算执行的工作措施

(一)聚力抓好抓实税收征管,力争完成年初目标

坚决落实自治区关于“赶超跨越”“两个高于”要求,加强对财政收入组织工作的领导。除完成组织财政收入增长20.8%目标外,要全力挖潜一般公共预算税收收入,力争完成年初预算全市54.52亿元、市本级33.74亿元的目标。要进一步规范增值税留抵退税程序,严格审查企业特别是房地产企业申请增值税留抵退税资格,确保中央政策不跑偏、地方税收收入不流失。进一步做好企业所得税预征工作,提高预征准确性。进一步加强土地增值税征收工作,按照“清算为原则、不清算为例外”的要求,及时组织清算,减少核定征收,扭转土地增值税大幅下滑的被动局面。要按照以天保周、以周保月、以月保季、以季保年的要求,加强对财政收入形势分析研判,深入挖掘收入增长点,会同税务等执收部门严征细管,做到应收尽收、颗粒归仓,要防止收入大起大落,确保财政平稳运行。

(二)聚力抓好抓实非税收入征管,尽可能挖潜增收

要进一步深入挖掘非税收入潜力,加快盘活处置闲置土地、资产、资源,尤其是加大自然资源、交通、公检法、林业、水利等非税收入大户征管力度,加快涉黑涉恶资产处置进度,及时组织罚没收入入库,确保依法依规应收且能形成可用财力的非税收入及时入库。在保持财政收入平稳增长、财政收入质量稳定提升的同时,也要依规组织非税收入,杜绝虚增非税收入,实事求是,精准入库。要加强年初土地出让计划执行力度,力争在四季度实现增长,为重大项目建设和新增债券资金库款回笼提供财力支持。

(三)聚力抓好抓实“加速度”,全面加快预算执行效率

要合理优化支出顺序,按照保“三保”、直达资金、新增债券资金、上级补助资金、本级预算项目支出的支出顺序,确保上级资金专款专用,不被本级预算挤占,确保直达资金、债券资金、中央预算内投资资金年内全部支出完毕并形成实务工作量。对年初预算安排的市本级项目资金,要根据财政收支形势变化,对年内无法开工建设的项目及年内无法支出的项目资金全部调减收回,用于平衡预算,避免出现财政赤字风险。要严守财经纪律底线,不得超预算拨付资金,不得超项目进度、超合同义务履行提前拨款,不得违规通过暂付款等形式垫付资金,严禁采取以拨代支、虚列支出等方式抬高预算执行进度。

(四)聚力抓好抓实财源建设,算好招商引资“经济账”

坚持政策为大、项目为王、环境为本、创新为要,深入实施创新驱动发展战略,做优传统产业、做强主导产业、做大新兴产业。强化财政政策和资金保障,着力支持振兴实体经济,注重培育高质量财源,特别是加大对附加值高、地方税收收入贡献大的产业和企业的扶持力度。坚持环境为本,正确处理好财政增收与减税降费的关系,持续落实落细减税降费政策,为企业减负松绑,增强发展活力,涵养财源,厚植税基。同时,要认真清理越权减免税,对减免到期的要及时恢复征收,营造公平的竞争环境。要正确处理当前与长远的关系,既抓招商引资、项目建设,培植长远税源,又抓促产促销、挖潜堵漏,培植短平快税源,促进当年任务完成。在招商引资活动中,除突出固投、产值等“绩”的同时,更加要注重税收收入“效”,对企业的扶持,包括土地优惠政策,原则上通过其税收增量予以扶持。

 

附件:2021年预算调整报表