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北海市本级2020年财政预算调整方案(草案)

发布时间:2020-12-22 15:52   文章来源:北海市财政局   [字体大小:  ]   打印文章

北海市本级2020年财政预算调整方案(草案)

 

根据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定,按照市第十五届人民代表大会第六次会议审议通过的2020年财政收支预算的实际执行情况,结合我市实际,编制本方案。

一、本次预算调整原则

(一)依法依规,明确范围。

本次调整严格按照预算法第六十七条的规定,对需要增加或者减少预算总支出、调入预算稳定调节基金、需要调减预算安排的重点支出数额、需要增加举借债务数额的情况,进行预算调整,对一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算等三本预算依法进行调整,国有资本经营预算不作调整。同时,对自治区转贷我市的债券资金一并纳入调整方案报人大审议。

(二)三保优先,突出重点。

     本次调整遵循中央、自治区紧紧兜牢“三保”底线、全面做好“六稳”工作,全力落实“六保”任务和疫情防控常态化的总体要求,对新增的“三保”支出、上级政策明确要求配套安排的稳就业、保民生支出予以重点保障,确保三保支出不留缺口、民生支出不减力度。

(三)强化约束,严控追加。

本次调整对各部门、各单位提出的超出年初部门预算确需 办理的预算追加事项,首先通过调整本部门既有预算安排调剂解决。对大额支出无法通过调剂解决的,必须在充分论证必要性、可行性,合理确定支出规模的基础上,按统一的追加预算程序,由预算部门报市政府批准后列入预算调整方案报人大审定。

(四)加强统筹,优化结构。

牢固树立过紧日子思想,切实压减一般性支出,及时取消非刚性、非急需、低效无效的支出,优先保障疫情防控和经济稳增长等重点支出需求。大力调整优化支出结构,加大资金统筹力度,在依法合规的前提下,充分利用预算执行过程中收到的上级转移支付资金、债券资金等不同来源渠道的财政性资金,置换年初一般公共预算安排,将置换出来的结余资金优先保障重点领域支出。

二、公共财政预算调整方案

(一)收入调整情况

1.年初预算执行情况

1)全市执行情况。全市财政收入年初预算预期目标为249.54亿元,增长3%,1-10月份累计完成161.05亿元,完成年初预算的64.5%,同比下降23.9%,低于全区平均增幅(-2.1%)21.8个百分点。其中:税收收入年初预算222.09亿元,增长3%,1-10月份累计完成128.49亿元,完成年初预算的57.9%,同比下降31.5%;非税收入年初预算27.45亿元,增长3%,1-10月份累计完成32.56亿元,完成年初预算的118.6%,同比增长35.3%。

2)市本级执行情况。市本级财政收入年初预算预期目标142.14亿元,增长4%,1-10月份累计完成94.61亿元,完成年初预算的66.6%,同比下降24.4%;市本级一般公共预算收入年初预算预期目标为51.25亿元,增长5.49%,1-10月份累计完成44.52亿元,完成年初预算的86.9%,同比下降0.1%。

2.收入目标调整

受疫情、中石化北海炼化停产检修以及电子信息制造业生产下滑严重影响,1-10月份石化产业产值同比减少147.9亿元,电子信息制造业产值同比减少152.7亿元。北海炼化石油加工量由2019年636万吨减产为470万吨,预计全年税收减收50亿元。其他重点行业也出现不同程度的减收,特别是1-10月份房地产销售面积下降23.6%,预计房地产行业全年税收减收15亿元。另一方面,新投产的信义玻璃、川化等一批重大企业税源短期内暂未形成税收增量。面对大规模减税降费与疫情影响带来的减收效应,市财政采取加大公租房等国有资产盘活力度,强化与公检法、城市综合执法部门协同加快案件审理,挖潜增加可用财力的地方税种等多种措施,充分挖掘财政收入增收点,努力优化税收收入结构,对冲税收收入减收对一般公共预算收入的影响。为保障全年财力平衡,现对财政收入目标进行如下调整:

1)全市收入目标调整。全市财政收入目标由年初预算249.54亿元调整为200亿元,调减收入目标49.54亿元,由年初增长3%调整为-17.4%;其中:全市税收收入由年初预算222.09亿元调整为165亿元,调减57.09亿元,由增长3%调整为-23.5%;全市非税收入由年初预算27.45亿元调整为35亿元,调增7.55亿元,由增长3%调整为31.3%。

2)市本级收入目标调整。市本级财政收入由年初预算142.14亿元调整为121.4亿元,调减收入目标20.74亿元,由增长4%调为-11.2%。其中:市本级税收收入由年初预算122.48亿元,调整为93.85亿元,调减28.63亿元,由增长5.4%调整为-19.2%;市本级非税收入由年初预算19.66亿元调整为27.55亿元,调增7.89亿元,由增长-3.88%调整为34.7%。

(二)财力筹措情况

本次调整通过压减一般性支出、清理收回年内无法实施的项目资金、动用预算稳定调节基金、统筹预算周转金等方式筹措可用财力15.29亿元,其中:压减收回年初预算支出8.78亿元,动用预算稳定调节基金及清理专户新增6.51亿元。具体情况如下(详见附表1-1第1-19页)

1.压减收回年初预算支出8.78亿元。

1)落实中央、自治区政策压减一般性支出收回2.47亿元。

2)收回年内无法支出项目资金4.55亿元。

3)城市畅通工程、污水提质增效、重点续建项目资金内部调剂优化,调整后总体收回0.52亿元。

4)上级补助及债券资金置换市本级安排收回1.17亿元。

5)回银海区现代金融服务业企业税费及饮用水点源污染清理整治补偿项目结余资金0.07亿元

2.动用预算稳定调节基金及清理专户新增6.51亿元。

1动用预算稳定调节基金6.11亿元、统筹预算周转金30万元。

2)清理政府采购专户及暂存款收回0.4亿元。

(三)支出调整情况

1.年初预算执行情况

市本级一般公共预算支出年初预算105.66亿元,1-10月份累计完成86.27亿元,完成年初预算的81.6%,同比增长15.1%,高于全区平均增幅(4.3%)10.8个百分点。由于调整新增支出6.51亿元,市本级一般公共预算支出目标由年初的105.66亿元调整为112.17亿元。

2.支出调整

    本次调整对受疫情影响不能实施的项目和失去实施时效性的预算资金及时收回并对在本年度预算执行过程中,落实中央、自治区政策新增的刚性需求及经市委、市政府批准实施的事项予以保障。纳入本次调整的支出事项共计15.29亿元,其中:新增安排6.51亿元,调整安排8.78亿元。具体情况如下:

1)落实上级政策要求市本级配套资金0.56亿元,包括乡村教师招聘财政奖补、健康扶贫、精品示范村庄建设、人工繁育陆生野生动物处置补偿等方面支出(见附件1-2第21-23页)。

2)保工资、保运转、保基本民生支出增加3.18亿元,包括市直机关事业单位工作人员绩效考评奖励(绩效工资增量)、增人或职级调整增资、新冠肺炎疫情防控、村屯道路硬化项目续建等方面支出(见附件1-2第23-32页)

3)经市委、市政府批示的重点工作推进需要增加支出11.55亿元,包括银基国际滨海旅游度假中心、南方总部基地及人才公寓项目、北航北海学院回购、冯家江大桥、东港进港支航道工程建设、铁山港30万吨级进港航道工程前期、市区交通标志标线维护、优化营商环境方面支出(见附件1-2第32-39页)

三、政府性基金预算调整方案

    (一)年初预算执行情况

市本级政府性基金收入年初预算144.47亿元,其中:土地出让收入142亿元,其他政府性基金2.47亿元。1-10月份累计完成44.03亿元,完成年初预算30.5%,同比下降42%;其中:土地出让收入完成42.41亿元,完成年初预算29.9%,同比下降40.7%。基金支出年初预算91.53亿元,1-10月份累计完成40.16亿元,完成年初预算43.9%,同比下降23.4%。

(二)收入调整情况

根据预算法规定,政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要,按基金项目编制,做到以收定支。考虑到保障我市重大项目建设需要,政府性基金收入预算不做调整。

(三)支出调整情况

1.收回年内无法支出的项目资金5.28亿(详见附件2-1第40-41页)。主要项目为廉州湾大道3.5亿元。

2.增加安排项目支出4.89亿元(详见附件2-2第42页)主要项目为背街小巷3.97亿元,江苏路公租房(含配建廉租房)项目0.75亿元。

四、社会保险基金预算调整方案

(一)年初预算执行情况

市级社会保险基金收入年初预算收入52.99亿元,1-9月份累计完成34.72亿元,完成年初预算的65.52%,市级社会保险基金支出年初预算51.05亿元,1-9月份累计完成45.41亿元,完成年初预算的88.95%(只做季报数)。

(二)预算调整情况

收入预算由年初的52.99亿元调整为51.7亿元,调减1.29亿元;支出预算由年初的51.05亿元调整为62.31亿元,调增11.26亿元,具体情况如下:

1.企业职工基本养老保险基金预算调整

1)收入预算

为确保企业基本养老保险收支平衡,维持企业基本养老保险收入年初预算25.31亿元,对其中的保费收入预算由年初17.35亿元,调整为10.36亿调减6.99亿,上级补助收入预算由年初7.4亿元,调整为14.38亿6.98亿

2)支出预算

2020年7月开始,企业基本养老保险实行自治区级统收统支,由于我市预算缺口变大,调整上解上级支出。对企业基本养老保险支出预算由年初25.31亿元,调整为35.12亿元,调增9.81亿元。

2.机关事业单位基本养老保险基金预算不作调整

3.城镇职工基本医疗保险基金预算调整

受政策影响,我市2020年2月1日至2020年6月30日参保单位(不含机关事业单位)职工基本医疗保险(不含生育保险)单位缴费部分执行减半征收,单位缴费率为4%城镇职工基本医疗保险基金收入由年初预算10.04亿元调整为9.32亿元,调减0.72亿元。

4.城乡居民基本医疗保险基金预算调整

城乡居民基本医疗保险基金收入由年初预算11.64亿元调整为11.53亿元,调减0.11亿元。

5.工伤保险基金预算调整

1)收入预算

受政策影响,大型企业2-6月减半、小型企业2-12月减免征收社会保险单位缴费部分,工伤保险基金收入由年初0.44亿元调整为0.2亿元,调减0.24亿元。

2)支出预算

由于新增计提2020年工伤预防费,工伤保险基金支出由年初4,753万元调整为4,797万元,调增44万元。

6.失业保险基金预算调整

1)收入预算

受政策影响,大型企业2-6月减半、小型企业2-12月减免征收社会保险单位缴费部分,失业保险基金收入由年初预算0.77亿元调整为0.54亿元,共调减0.23亿元

2)支出预算

受政策调整,扩大失业保险保障范围,失业保险基金支出由年初预算0.77亿元调整为2.22亿元,共调增1.45亿元

北海市本级2020年社会保险基金调整预算表

单位:万元

项  目

年初预算数

调整数

调整后预算数

一、社会保险基金收入合计

529931

-12889

517042

(一)企业职工基本养老保险基金收入

253148

 

253148

其中:企业职工基本养老保险费收入

173500

-69900

103600

上级补助收入

73998

69817

143815

(二)机关事业单位基本养老保险基金收入

47936

 

47936

     其中:保险费收入

27582

 

27582

          财政补贴收入

20154

 

20154

(三)城乡居民基本养老保险基金收入

 

 

 

(四)城镇职工基本医疗保险基金收入

100413

-7195

93218

(五)城乡居民基本医疗保险基金收入

116395

-1115

115280

(六)工伤保险基金收入

4379

-2365

2014

(七)失业保险基金收入

7660

-2214

5446

二、社会保险基金支出合计

510466

112663

623129

(一)企业职工基本养老保险基金支出

253148

98095

351243

(二)机关事业单位基本养老保险基金支出

47936

 

47936

(三)城乡居民基本养老保险基金支出

 

 

 

(四)城镇职工基本医疗保险基金支出

90548

0

90548

(五)城乡居民基本医疗保险基金支出

106422

0

106422

(六)工伤保险基金支出

4753

44

4797

(七)失业保险基金支出

7659

14524

22183

五、关于新增政府债券情况

2020年自治区共下达我市新增政府债券资金20.84亿元,其中:一般债券资金1亿元,专项债券资金19.84亿元,按规定纳入预算调整。具体如下:

(一)新增一般债券

转贷合浦县1亿元(自治区分配额度),限定用于南流江治理。

(二)专项债券

1.市本级11.42亿元(详见附表4-1第55-58页)。其中:医疗卫生项目3个共计3亿元,产业园区项目9个共计4.33亿元,污垃处理项目3个共计1.28亿元,供水项目2个共计0.3亿元,旅游项目2个共计1.71亿元,棚户区改造项目1个0.8亿元。

2.转贷县区8.42亿元。其中:海城区0.58亿元,银海区2.65亿元,铁山港区0.4亿元,合浦县4.79亿元。

六、关于抗疫特别国债情况

2020年自治区下达我市抗疫特别国债资金6.04亿元。分级次情况如下:

(一)市本级2.02亿元(详见附表4-2第59-61页),全部用于医疗卫生项目;

(二)海城区0.98亿元,全部用于医疗卫生项目;

(三)银海区0.97亿元,其中:0.37亿元用于医疗卫生项目,0.6亿元用于其他项目;

(四)铁山港区0.71亿元,其中:0.47亿元用于医疗卫生项目,0.24亿元用于其他项目;

(五)合浦县1.36亿元,其中:0.9亿元用于医疗卫生项目,0.46亿元用于其他项目。

七、再融资债券情况

截至2020年10月,为有效缓解到期债务清偿所带来的支出压力,平滑债务到期期限结构,向自治区争取再融资债券资金12.20亿元,其中:市本级11.41亿元,县区0.79亿元。有效缓释债务风险。

八、确保预算执行的工作措施

一是狠抓财税收入征管。要进一步压实各级各部门责任,强化财税会商,统筹县区、园区做好全年的财政收入组织工作。要着重加强税收收入的分析研判,强化措施,促进我市房地产市场回暖,盘活库存,做大增量,尽快实现房地产税源增长。加快处置违法犯罪案件,尽快将罚没收入上缴国库。

二是加强土地出让工作。全面加快土地出让,尽快形成收入,确保土地出让收入任务完成,保障全年的财力需求及库款正常运转。同时要深入研究健全完善土地收储、出让策划工作机制,促进土地基金良性发展。

三是加快财政支出进度。要进一步重点抓好扶贫资金、上级补助资金、债券资金、抗疫特别国债以及重点项目资金的支出进度,特别是对年初预算安排目前进度仍然较慢的事项以及本次预算调整增加安排的事项要重点监控,压实部门单位预算执行主体责任,对涉及的部门单位要实行重点督查,确保支出预算执行有序。预算调整增加安排的支出事项原则上应年内使用完,不再结转下一年度。

四是继续扎实推进财政改革。要进一步深入推进财税改革,按照中央和自治区的统一部署,积极稳妥推进各领域财政事权和支出责任划分改革工作;全面实施预算绩效管理,加大绩效评价结果的运用力度,提高财政资金使用效益;健全完善对县区财政管理考核与激励新机制,全面提升财政管理工作水平。

五是防范化解政府债务风险。要严格落实隐性债务化解计划,多措并举化解债务风险,坚决遏制新增隐性债务;要持续做好债务动态监测及监管工作,摸清债务底数、控制债务规模、防范债务风险工作;加大财政资金统筹力度,确保政府债务按时还本付息;加大向上争取力度,做好2021年政府债券资金需求申报工作;继续推进地方政府债务信息公开,更好地发挥社会公众监督作用。