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北海市财政局2020年度部门决算

发布时间:2021-09-16 11:39   文章来源:北海市财政局   [字体大小:  ]   打印文章

   

 

第一部分:财政局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分:财政2020年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九:国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第三部分:财政局2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况。

二、2020年度一般公共预算支出决算情况。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2020年度政府性基金支出决算情况。

五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明

第四部分:名词解释

 

 

第一部分:财政局概况

一、机构主要职能

市财政局贯彻落实党中央、自治区党委和市委关于财经工作的方针政策和决策部署,在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是:

(一)贯彻国家和自治区财政、税收的方针政策及其他有关政策,拟订全市财政税收发展规划、政策和改革方案并组织实施。拟订全市财政分配政策,完善转移支付制度。参与制定全市经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控的建议。

(二)起草财政、财务、会计管理等政府规章草案,并监督执行

(三)负责管理市本级各项财政收支。编制年度市本级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额,审核批复部门(单位)的年度预决算。受市人民政府委托,向市人民代表大会及其常委会报告财政预算草案、执行和决算等情况。负责政府投资基金市财政出资的资产管理。负责市本级预决算公开。

(四)按分工负责政府非税收入管理。编制政府性基金预决算草案。管理财政票据。监管彩票市场。

(五)组织制定国库管理制度、国库集中收付制度,开展国库现金管理工作。制定政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

(六)拟订政府债务管理制度和政策。管理全市政府外债。开展对外财经交流工作。负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

(七)牵头编制国有资产管理情况报告。根据市人民政府授权,集中统一履行市本级国有金融资本出资人职责。制定全市统一的国有金融资本管理规章制度。拟订行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施,制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策,管理市本级行政事业单位国有资产。

(八)编制国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算制度和办法,负责市本级企业国有资本收益收支管理。组织实施企业财务制度。

(九)编制全市社会保险基金预决算草案,会同有关部门拟订有关资金(基金)财务管理制度,承担社会保险基金财政监管工作。

(十)负责管理和监督市本级政府性投资项目资金,参与拟订市基本建设投资有关政策,制定基建财务管理制度。

(十一)负责管理全市会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,协助上级财政部门指导和监督注册会计师和地方会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

(十二)完成市委、市人民政府交办的其他任务。

(十三)职能转变。

1.实施宏观调控体系,创新调控方式,构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制,强化对全市经济监测预测预警能力,建立健全重大问题研究和政策储备工作机制,增强实施宏观调控前瞻性、针对性、协同性。

2.深化财税体制改革。加快建立现代财政制度,推进财政事权和支出责任划分改革,理顺市本级和县(区)财政关系,完善市本级对下转移支付制度,增强县(区)统筹能力。逐步统一预算分配,全面实施绩效管理,建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业单位收费清单管理,完善监督制度。推动地方税收制度改革,形成税法统一,税负公平、调节有度的地方税收制度体系。

3.防范化解政府债务风险。规范举债融资机制,构建“闭环”管理体系,严控法定限额内债务风险,着力防控隐性债务风险,牢牢守住不发生系统性风险的底线。

(十四)有关职责分工:

1.地方税政管理职责分工。市财政局按照授权负责提出建立健全地方税收体系的政策建议,在国家税收法律赋予的权限范围内,会同税务等部门提出税率调整、减免税等建议。

2.行政事业单位国有资产管理职责分工。市财政局负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度,并负责组织实施和监督检查。

二、部门决算单位构成

根据职责,北海市财政局2020年决算编制涉及市局机关的19个科室和8个全额拨款事业单位。局机关编制数54人,实有人数46人,事业单位编制数116人,实有人数86人。部门决算单位构成:

 

 

 

 

北海市财政局(机关、主管部门)

北海市非税收入管理中心(公益一类事业单位)

北海市财政局预算编审中心(公益一类事业单位)

北海市财政国库支付中心(公益一类事业单位)

北海市财政投资预算评审中心(公益一类事业单位)

北海市财政局预算绩效管理中心(公益一类事业单位)

北海市行政事业单位国有资产管理中心(公益一类事业单位)

北海市财政局干部教育中心(公益一类事业单位)

北海市财政信息中心(公益一类事业单位)

 

 

 

 

第二部分:财政局2020年度部门决算报表

见附表(1-9表)

 

    第三部分:财政局2020年度部门决算情况说明

一、2020年度收入支出决算总体情况

(一)本部门2020年度总收入6623.2万元其中本年收入4,209.09万元2019年度决算数增加132.64万元,增长1.96%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入4,181.98万元为市本级财政当年拨付的资金。较2019年度决算数增加415.19万元,增长11.02%,主要原因是项目收入增加,小微企业疫情防控担保费用补贴增加

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元为市本级财政当年拨付的资金。较2019年度决算数增加0万元,增长。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元为市本级财政当年拨付的资金。较2019年度决算数增加0万元,增长。

4.事业收入0万元2019年度决算数0万元,增长。

5.经营收入0万,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2019年度决算数0万元,增长。

6.其他收入27.11万元,为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如:较2019年度决算数减少0.58万元,下降2.09 %,主要原因是组织部转入引进人才安家补贴15.9万元,市政法委转入平安建设先进单位奖3万元,机构编制信息中心转来引进人才经费3.2万元,离退休干部党支部书记经费1.18万元,下属单位水电费3.65万元

7.用事业基金弥补收支差额0万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取,用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。较2019年度决算数增加0万元,增长

8.上年结转和结余2414.12万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2019年度决算数减少547.24万元,下降18.48%,主要原因是部分支出按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。

(二)本部门2020年度总支出4,089.91万元,其中本年支出4,089.91万元, 较2019年度决算数增加30.99万元,增长0.76%。支出具体情况如下:

1.一般公共服务支出(类)3758.95万元,主要用于行政运行、一般行政管理事务、预算改革业务、财政国库业务、财政监督、信息化建设、其他财政事务支出。较2019年度决算数增加460.93万元,增长13.98%,主要原因是人员经费增长,小微企业疫情防控担保费用补贴增加

2.卫生健康(类)97.05万元,主要是按统一规定比例计缴医疗保险。较2019年度决算数减少13.38万元,下降15.99%,主要原因是按规定计缴医疗保险金。

3.农林水支出(类)7万元,较2019年度决算数增长3万元,增长75%,主要原因是农村改革美丽乡村示范项目经费增加。

4.住房保障支出(类)155.4万元,主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金等住房改革方面的支出。较2019年度决算数减少13.52万元,下降8%,主要原因是按规定计缴住房公积金。

5.结余分配0万元,为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2019年度决算数增加0万元,增长

6.年末结转和结余2533.29万元,为本年度或以前年度安排预算因客观条件变化未执行完毕、需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。既包括财政拨款结转和结余,也包括其他收入的结转和结余。较2019年度决算数减少163.64万元,下降6.07%,主要原因是部分支出按规定通过使用以前年度财政拨款结转资金解决。

二、2020年度一般公共预算支出决算情况

财政局2020年度一般公共预算支出4,069.84万元,较2019年度决算数增加27.54万元,增长0.68 %。其中:基本支出2,484.33万元,项目支出1,585.51万元。

财政局2020年度一般公共预算支出年初预算为4533.82 万元,支出决算为4069.84万元,完成年初预算的89.77 %。

(一)一般公共服务支出(类)年初预算为4286.8万元,支出决算为3,611.18万元,完成年初预算的84.24%。主要用于行政运行、一般行政管理事务、预算改革业务、财政国库业务、财政监督、信息化建设、其他财政事务支出,2020年压减项目支出。

(二)卫生健康(类)年初预算为91.01万元,支出决算为97.05万元,完成年初预算的106.64%,决算数大于预算数的主要原因是按规定新增缴纳社保缴费。

(三)资源勘探工业信息等支出年初预算为0万元,支出决算为199.21万元,主要是小微企业疫情防控担保费用补贴经费,属于年中预算调整追加经费。

(四)住房保障支出(类)年初预算为156.02万元,支出决算为155.4万元,完成年初预算的99.6%。主要原因是按规定计缴住房公积金。

三、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出2484.33万元,支出具体情况如下:

(一)人员经费支出2256.89万元,完成年初预算的135.7%。主要原因是人员经费提高,各项缴费提高,主要包括:基本工资、津贴补贴、离休费、退休费、生活补助、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、离休费、退休费、抚恤金、其他对个人和家庭生活补助等。

(二)公用经费227.44万元,完成年初预算的86 %。主要包括:办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、维修费、其他交通费用、办公设备购置等。

四、2020年度政府性基金支出决算情况

财政局2020年度政府性基金支出0万元,没有政府性基金收入,也无政府性基金预算安排的支出。

五、2020年度国有资本经营预算支出决算情况

财政局2020年度国有资本经营预算支出0万元,没有国有资本经营收入,也没有国有资本经营预算支出

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出1.46万元,完成年初预算的41.83%。其中:因公出国(境)费支出决算0万元,年初预算无因公出国(境)费安排;公务用车购置及运行费支出0万元,年初预算无公务用车购置及运行费安排,公务接待费支出1.46万元,完成年初预算的41.83%。决算数少于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神,厉行节约要求,从严控制“三公”经费支出。

2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算数1.46万元,较2019年度决算数减少11.68万元,下降88.89%。其中:因公出国(境)费支出决算0万元,较2019年度决算数减少10.72万元,零增长,原因是2020年无安排人员因公出国;公务用车购置费0万元,零增长;公务用车运行费0万元,零增长,原因是公务用车移交市平台公司管理,公务用车运行维护费无发生。公务接待费支出1.46万元,国内公务接待共13批次,累计112人次,比2019年度决算数减少0.96万元,下降39.67%。原因厉行节约,严格控制公务接待费用开支。

七、其他重要事项情况说明

(一) 机关运行经费支出情况说明。

财政局2020年度机关运行经费支出227.44万元,比年初预算数减少37.03万元,下降14 %。比2019年决算数减少19.17万元,下降7.77%。主要原因是:压减公用经费支出。

(二)政府采购支出情况说明。

2020年本部门政府采购支出总额272.6万元,比2019年决算数减少273.38万元,下降50.07%。其中:政府采购货物支出139.54万元、政府采购工程支出5.38万元、政府采购服务支出127.68万元,主要原因是:压减办公购置费、办公楼维修费用支出。

(三)国有资产占用情况说明。

截至2020年12月31日,本部门共有车辆1辆,其中,部级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0 辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆,已残旧不能使用,报废处置中。单位价值50万元以上通用设备0台单位价值100万元以上专用设备0台

(四)预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求,我部门组织对2020年财政一般公共预算项目支出2个项目开展绩效自评,共涉及资金665.5万元,占一般公共预算项目支出总额的41.97%。各项指标达到预期。建设、管护好财政网络数据大平台达100%,每月按时、足额发放市本级全额拨款单位人员工资等。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

2020年我部门对“局机关办公室楼维修提升经费”等4个项目编制绩效目标,财政投资评审业务电子化系统建设项目190万元以及财政财力三年规划经费120万元,年中资金已做调减或者列支结转到第二年使用,这两个项目不做自评。局机关办公室楼维修提升经费445万元,年中预算调减300万元。财政委托业务支出520.5万元。

我部门对局机关办公室楼维修提升经费项目进行了绩效评价,涉及一般公共预算支出145万元,主要对局办公楼进行维修改造,对局内办公室进行维修改造,环保墙漆重新涂刷内墙及天花板、更换实木门板等,改善全局办公环境,保障干部职工生命财产安全。改造工程修缮完工率、合格率100%,群众满意度98%。对财政委托业务支出项目进行了绩效评价,涉及一般公共预算支出511.93万元,通过政府采购服务方式向第三方评审中介机构参与协审。根据项目情况进入建设项目现场勘察,调查、核实建设项目的基本情况,对建设项目的内容按有关标准、定额、规定逐项进行评审,确定合理的工程造价。项目资金审减率指标值≥15%,实际完成值12.89%,原因是送审招标控制价及结算编制质量提高,导致审减率降低。业主满意度≥90%。

我部门根据年初设定的绩效目标,局机关办公室楼维修提升经费项目自评得分为100分。财政委托业务支出项目自评得分为98.7分。2 个项目全部自评为优等次。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入:指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费,是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。